요약:세금 시즌은 종종 지불을 최소화하는 생각을 가져옵니다. "더블 아일랜드와 네덜란드 샌드위치"와 같은 복잡한 국제 구조는 역사적으로 일부 대기업들이 세금을 공격적으로 줄이기 위해 사용했지만, 이러한 계획은 매우 복잡하고 법적으로 끊임없이 변화하며 (많은 허점이 이제는 닫혔습니다), 윤리적으로 의문이 많고 개인 및 중소기업에 매우 위험합니다. 세계적 수준의 전문 지식 없이 해외 구조를 시도하는 것은 위험합니다. 책임 있는 기업들은 법 안에서 준수하는 세금 계획에 집중하며, 위험하고 복잡한 허점을 쫓지 않습니다.
(면책 사항: 이 시리즈 전반에 걸쳐 강조한 바와 같이, 목표는 재정 문제에 대한 인식을 높이는 것이지, 위험하거나 잠재적으로 불법적인 활동에 참여하는 방법을 제공하는 것이 아닙니다. 항상 자격을 갖춘 전문가에게 재정 및 법률 자문을 받으세요.)세금 시즌 – "녹색 폭탄" (세금 고지서)이 도착하는 시기 – 는 불가피하게 사람들이 법적으로 기여를 최소화하는 방법에 대해 생각하게 만듭니다. 이는 자연스러운 경향입니다. 그러나 정당한 세금 계획과 복잡한 국제 세금 회피 계획의 흐릿하고 고위험 세계에 발을 들이는 것은 큰 차이가 있습니다. 세금을 대폭 줄이는 이야기들에 유혹을 느낄 수 있지만, 그 풍경과 관련된 위험을 이해하는 것이 중요합니다.복잡한 구조의 매력: "샌드위치" 예시
당신은 "더블 아일랜드와 네덜란드 샌드위치"와 같은 이국적인 이름을 가진 복잡한 구조에 대해 들어본 적이 있을 것입니다.
역사적으로 일부 매우 큰 다국적 기업들이 이 전략의 변형을 사용했습니다.
이 개념은 서로 다른 관할권에 걸쳐 회사 체인을 설정하는 것과 관련이 있었습니다. 예를 들어, 지적 재산을 버뮤다를 통해 라우팅한 다음, 아일랜드 (원본 텍스트의 예에서 i1 및 i2와 같은)와 네덜란드 (d1)에 자회사를 설정하고, 그들 간의 지불을 신중하게 조정하는 것이었습니다. 이러한 저세금 또는 특정 조세 조약 관할권을 통한 자금의 복잡한 흐름은 종종 법적으로
당시, 높은 세금 국가에서 발생한 이익에 대한 전체 법인세를 상당히 줄이기 위해 설계되었습니다.그 복잡성 자체가 설계의 일부였습니다 – 세금 당국이 자금의 정확한 흐름을 추적하기 매우 어렵게 만들었습니다. 애플, 구글, 이베이, 이케아와 같은 기업들은 과거에 이러한 구조를 사용하여 법적으로 글로벌 세금 부담을 최소화한 것으로 보고되었습니다.세금 시즌: 중소기업이나 개인에게는 적합하지 않은 이유이러한 구조에 대한 정보를 읽는 것은 이해할 수 없게도 평균 중산층 개인이나 소유자에게 불공평하게 느껴질 수 있습니다. 그들은 "법적으로 세금을 피하는" 방법을 알고 싶어합니다.
하지만 이러한 복잡한 국제 계획은 대다수의 기업과 개인에게 현실적이거나 바람직하거나 종종 법적 경로가 아니라는 것을 이해하는 것이 절대적으로 중요합니다. 이를 복제하려고 시도하는 것은 위험이 따릅니다:지속적으로 변화하는 법률:국제 세금 환경은 역동적입니다. 더블 아일랜드와 같은 허점은 국제적 압력과 입법 변화로 인해 대부분 닫혔습니다 (예: OECD의 BEPS 프로젝트). 어제 기술적으로 합법적이었던 것이 오늘은 불법일 수 있습니다. 구식 정보에 의존하는 것은 위험합니다.
엘리트 전문 지식 필요 (및 비용):
이러한 구조를 구현하고 유지하는 데는 세계적 수준의 국제 세금 변호사와 회계사 팀이 필요하며, 연간 막대한 비용이 듭니다. 이는 일반적인 중소기업이나 개인이 감당할 수 있는 범위를 훨씬 초과합니다. 전문 지식 부족으로 인한 실수는 재정적 및 법적 재앙으로 이어질 수 있습니다.
증가하는 글로벌 감시:전 세계의 세금 당국은 정보 공유 및 해외 세금 회피 및 공격적인 회피를 단속하기 위해 그 어느 때보다 협력하고 있습니다 (예: 공통 보고 기준 - CRS, FATCA). 자산이나 소득을 해외에 숨기는 것은 점점 더 어려워지고 있으며, 적발될 경우 처벌은 심각합니다.윤리적 및 평판 위험:
- 합법성 외에도, 경제 활동이 발생하는 곳에서 세금을 기여하지 않기 위해 이익을 공격적으로 이전하는 것은 상당한 윤리적 질문을 동반하며, 노출될 경우 개인 또는 기업의 평판에 심각한 손상을 줄 수 있습니다.때때로 떠도는 간소화된 "여섯 단계" (세금 피난처 선택, 유령 회사 설립, 대리 이사 사용, 별도의 해외 계좌 개설, 자금을 비밀리에 이동, 회사를 통해 지출)는 위험하게 오해의 소지가 있는 그림을 그립니다. 각 단계는 엄청난 법적 복잡성과 위험을 포함합니다. 원본 텍스트에서 언급된 것처럼 자금을 탐지 없이 이동하는 방법은 종종 불법 영역 (세금 회피)으로 직접 나아갑니다.
- "착한 아이" 접근법: 준수 및 합법적인 계획그렇다면 책임 있는 기업과 개인 ("착한 아이들")은 무엇을 해야 할까요? 위험하고 복잡한 허점을 쫓는 대신, 초점은 다음에 두어야 합니다:
- 의무 이해하기:운영하거나 거주하는 모든 관할권의 세법 및 보고 요건을 명확히 이해해야 합니다.
- 합법적인 세금 계획:현재 법률에 따라 모든
법적
공제, 세액 공제 및 구조화 옵션을 활용하기 위해
자격을 갖춘 지역
- 세무 전문가와 협력하세요. 여기에는 퇴직금 기여 극대화, 유효한 사업 비용 청구, 적절한 사업 구조 선택 등이 포함됩니다.준수 및 투명성:
- Legitimate Tax Planning: Work with qualified local tax professionals to utilize all legal deductions, credits, and structuring options available under the current law. This includes things like maximizing retirement contributions, claiming valid business expenses, choosing appropriate business structures, etc.
- Compliance and Transparency:세금 의무를 정확하게 제때 이행하는 것을 우선시하세요. 투명성은 점점 더 기대되며 법적으로도 요구되고 있습니다.
좋은 아이들은 배우지 말아야 할 시리즈: "세금을 적게 내고 싶나요? 좋은 아이들은 샌드위치를 만드는 법을 배워야 합니다."
// 이 시리즈는 몇 가지 일반적인 '숫자 조작' 방법을 설명할 것이지만, 그 목적은 여러분이 '숫자 조작'을 배우도록 하는 것이 아닙니다. 이러한 일은 훈련받은 전문가에게 맡기는 것이 좋습니다. 반대로, 이 시리즈는 여러분이 사기의 '단서'를 발견할 수 있도록 돕기 위해 만들어졌습니다. //
녹색 폭탄이 다시 왔습니다. 예외 없이 모든 사람이 세금을 적게 내고 싶어하겠죠? 위험을 감수하며 회계를 조작하고 세금을 탈루하기보다는, 좋은 아이들은 샌드위치를 만드는 법을 배우는 것이 좋습니다!
사실, '더블 아일랜드 + 네덜란드 샌드위치'를 만드는 것입니다.
가정해 보세요, 당신이 홍콩 사람이고, 버뮤다에 회사를 설립하여 자신의 지적 재산을 그곳에 판매했습니다. 이후 그곳에서 아일랜드에 자회사를 설립했습니다(i1). 그리고 나서 아일랜드에 또 다른 회사를 설립하여 유럽 고객으로부터 자금을 수집하게 했습니다(i2). 그런 다음 네덜란드에 새로운 회사를 설립했습니다(d1). 이제 당신은 i2에 d1에게 돈을 지불하라는 지시를 내리고, i2는 그 돈을 버뮤다 본사의 아일랜드 자회사(i1)로 이체합니다.
여기까지 읽으셨다면, 이제 무엇을 하고 있는지 잘 이해하지 못하실 수도 있습니다. 이해하지 못하는 것이 사실 정상입니다. 왜냐하면 전 세계의 조세 피난처는 이러한 복잡한 자금 흐름을 통해 외부(세무서)가 돈이 어디로 갔는지를 추적하는 데 많은 노력을 기울이게 만들기 때문입니다. 이러한 복잡한 회계 기술 덕분에 Apple, Google, eBay 및 스웨덴 가정용품 대기업을 포함한 많은 회사들이 완전히 합법적으로 '내야 할' 세금을 줄일 수 있습니다.
인건비로 생활하는 중산층에게는 매우 불공평합니다. 우리는 합법적으로 세금을 피하는 방법을 알아야 합니다!
해외에서 당신의 돈을 숨기기 위한 여섯 가지 간단한 단계
첫 번째 단계: 조세 피난처 선택 전 세계에 약 60개의 해외 관할권이 있습니다. 세금이 낮거나 아예 없는 조세 피난처를 선택하는 것을 잊지 마세요.
두 번째 단계: 조세 피난처에 해외 회사를 설립하거나 다른 법적 실체를 만듭니다.
세 번째 단계: 비밀 신원 만들기 한 명 이상의 '명목 이사'가 당신의 사업을 운영하거나 신탁 업무를 관리합니다. 이 명목 이사들은 자금을 직접 관리하지 않고 소유자를 대신하여 행동합니다. 그들의 이름은 모든 회사 문서에 나타납니다.
네 번째 단계: 다른 조세 피난처에 계좌 개설 해외 법적 실체를 설립한 후, 추가적인 익명성을 제공하기 위해 다른 조세 피난처에 은행 계좌를 개설해야 합니다. 등록지와 개설 장소가 분리되면 더 나은 익명성을 제공합니다.
다섯 번째 단계: 자금 이체 은행 계좌를 개설한 후, 이 계좌로 자금을 이체해야 합니다. 하지만 어떻게 이체할지, 남에게 들키지 않도록 하는 것은 또 다른 연구 주제입니다.
여섯 번째 단계: 이 해외 자금을 사용합니다. 이 자금이 해외로 이동한 후, 은행 계좌에서 가능한 한 이 돈을 회사 자산에 사용하도록 하세요. 예를 들어, 회사 명의로 구매한 후, 매우 낮은 임대료로 당신에게 임대합니다.
국제 세금의 세계는 복잡하고 매력적이지만, 과거의 공격적인 회피 전략은 오늘날 거의 모든 사람에게 위험한 게임입니다. 법의 범위 내에서 공정하게 세금 의무를 이행하고, 견고하고 윤리적인 비즈니스를 구축하는 데 집중하세요. 그것이 진정으로 지속 가능한 길입니다.정보를 유지하고 책임감 있게 행동하세요.
